逐项打勾 · 打不了字的就是风险点
1. 所有销售 / 采购合同先经财税或法务审核
2. 合同中货物名称 / 规格 / 数量与发票一致
3. 合同收款条款（账期、方式）与资金流水一致
4. 合同签订方与最终受益方一致（无代签、冒签）
5. 大额合同（>50 万）有内部审批留痕
6. 合同正本与电子档保留至少 5 年
7. 发票品名与实际业务（合同 / 货品）严格一致
8. 从未出现「票开了但实际不是那个业务」
9. 进项发票及时勾选认证（360 天内）
10. 所有发票电子档案完整保留至少 5 年
11. 跨期发票已做收入 / 成本时点调整
12. 没有「为他人虚开 / 接受虚开」情形
13. 收入 / 支出主要走公账
14. 无大额私户收付（单笔 >5 万）
15. 收 / 付款方与合同 / 发票上的交易方一致
16. 无「公转私后回流」的资金循环
17. 备用金 / 报销流程有书面审批
18. 银行流水按月对账并归档
19. 出入库单 / 物流单能与发票一一对应
20. 库存账面数与实物盘点一致
21. 「货已发但未开票」按权责发生制确认收入
22. 退货 / 折让有红字发票流程
23. 赠品 / 样品等非销售性出库有台账
24. 运输 / 仓储合同与发票一致